| |
Дата розміщення: 27.04.2018
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. аудитора - фізичної особи - підприємця) |
д/н |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
д/н |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
д/н |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
д/н |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
д/н, д/н, д/н, д/н |
| Номер та дата видачі свідоцтва про відповідність системи контролю якості, виданого Аудиторською палатою України |
д/н |
| Звітний період, за який проведений аудит фінансової звітності |
01.01.2017 - 31.12.2017 |
| Думка аудитора |
із застереженням |
| Пояснювальний параграф (у разі наявності) |
д/н |
| Номер та дата договору на проведення аудиту |
6, 06.02.2018 |
| Дата початку та дата закінчення аудиту |
06.02.2018 - 28.02.2018 |
| Дата аудиторського висновку (звіту) |
28.02.2018 |
| Розмір винагороди за проведення річного аудиту, грн |
10000 |
| Текст аудиторського висновку (звіту) |
АУДИТОРСЬКО - КОНСАЛТИНГОВА ФIРМА Свiдоцтво про внесення до Реєстру суб'єктiв аудиторської дiяльностi № 4420 юридична адреса: 65012, Україна, м. Одеса, вул. Велика Арнаутська, 15, мiсцезнаходження головного офiсу: 65059, м. Одеса, просп. Адмiральський, 33-А, тел./факс (0482) 32-46-99, сайт: www.grantye.сот ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА щодо фiнансової звiтностi ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ПОЛТАВАХОЛОД" станом на 31.12.2017 року Адресат: Управлiнський персонал, акцiонери ПАТ "Полтавахолод", Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку Думка iз застереженням Ми провели аудит фiнансової звiтностi ПАТ "Полтавахолод", що складається з Балансу (Звiт про фiнансовий стан) станом на 31 грудня 2017 року, Звiту про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд), Звiту про рух коштiв (прямим методом), Звiт про власний капiтал та примiток до фiнансової звiтностi, включаючи стислий виклад значущих облiкових полiтик, що закiнчився зазначеною датою. На нашу думку, за винятком впливу питання, описаного в роздiлi "Основа для думки iз застереженням" нашого звiту, фiнансова звiтнiсть, що додається, вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан ПАТ "Полтавахолод" на 31 грудня 2017 р., її фiнансовi результати i грошовi потоки за рiк, що закiнчився зазначеною датою, вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi. Основа для думки iз застереженням Товариством не проведена переоцiнка об'єктiв основних засобiв до рiвня справедливої вартостi, а також не розглядались ознаки зменшення корисностi необоротних активiв, тому аудитор не мав змоги визначити, чи була потреба в коригуваннi зазначеної суми та як цi змiни вiдобразились би на прибутку (збитку) товариства. Товариство має дебiторську заборгованiсть, яка класифiкується як короткострокова та облiковується за iсторичною вартiстю. Компанiя не робила оцiнку дебiторської заборгованостi за справедливою вартiстю, одже ми не могли визначити, як цi змiни вiдобразились би на прибутку (збитку) компанiї. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Нашу вiдповiдальнiсть згiдно з цими стандартами викладено в роздiлi "Вiдповiдальнiсть аудитора за аудит фiнансової звiтностi" нашого звiту. Ми є незалежними по вiдношенню до ПАТ "Полтавахолод" згiдно з Кодексом етики професiйних бухгалтерiв Ради з мiжнародних стандартiв етики для бухгалтерiв та етичними вимогами, застосовними в Українi до нашого аудиту фiнансової звiтностi, а також виконали iншi обов'язки з етики вiдповiдно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ. Ми вважаємо, що отриманi нами аудиторськi докази є достатнiми i прийнятними для використання їх як основи для нашої думки iз застереженням. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу та тих, кого надiлено найвищими повноваженнями, за фiнансову звiтнiсть Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання фiнансової звiтностi i дотримання вимог вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi та Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" та за таку систему внутрiшнього контролю, яку управлiнський персонал визначає потрiбною для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки. При складаннi фiнансової звiтностi управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за оцiнку здатностi ПАТ "Полтавахолод" продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi, розкриваючи, де це застосовно, питання, що стосуються безперервностi дiяльностi, та використовуючи припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку. Тi, кого надiлено найвищими повноваженнями, несуть вiдповiдальнiсть за нагляд за процесом фiнансового звiтування ПАТ "Полтавахолод". Вiдповiдальнiсть аудитора за аудит фiнансової звiтностi Нашими цiлями є отримання об?рунтованої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть в цiлому не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства або помилки, та випуск звiту аудитора, що мiстить нашу думку. Об?рунтована впевненiсть є високим рiвнем впевненостi, проте не гарантує, що аудит, проведений вiдповiдно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, коли воно iснує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупностi, як об?рунтовано очiкується, вони можуть впливати на економiчнi рiшення користувачiв, що приймаються на основi цiєї фiнансової звiтностi. Виконуючи аудит вiдповiдно до вимог МСА, ми використовуємо професiйне судження та професiйний скептицизм протягом всього завдання з аудиту. Окрiм того, ми: - iдентифiкуємо та оцiнюємо ризики суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства чи помилки, розробляємо та виконуємо аудиторськi процедури у вiдповiдь на цi ризики, та отримуємо аудиторськi докази, що є достатнiми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик невиявлення суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства є вищим, нiж для викривлення внаслiдок помилки, оскiльки шахрайство може включати змову, пiдробку, навмиснi пропуски, невiрнi твердження або нехтування заходами внутрiшнього контролю; - отримуємо розумiння заходiв внутрiшнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, якi б вiдповiдали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективностi системи внутрiшнього контролю; - оцiнюємо прийнятнiсть застосованих облiкових полiтик та обгрунтованiсть облiкових оцiнок i вiдповiдних розкриттiв iнформацiї, зроблених управлiнським персоналом; - доходимо висновку щодо прийнятностi використання управлiнським персоналом припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку та, на основi отриманих аудиторських доказiв, доходимо висновку, чи iснує суттєва невизначенiсть щодо подiй або умов, якi поставили б пiд значний сумнiв можливiсть ПАТ "Полтавахолод" продовжити безперервну дiяльнiсть. - оцiнюємо загальне подання, структуру та змiст фiнансової звiтностi включно з розкриттями iнформацiї, а також те, чи показує фiнансова звiтнiсть операцiї та подiї, що лежать в основi її складання, так, щоб досягти достовiрного вiдображення. Ми повiдомляємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, iнформацiю про запланований обсяг i час проведення аудиту та суттєвi аудиторськi результати, виявленi пiд час аудиту, включаючи будь-якi суттєвi недолiки заходiв внутрiшнього контролю, виявленi нами пiд час аудиту. Ми також надаємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали вiдповiднi етичнi вимоги щодо незалежностi, та повiдомляємо їх про всi стосунки та iншi питання, якi могли б обгрунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежнiсть, а також, де це застосовно, щодо вiдповiдних застережних заходiв. Iнша iнформацiя У вiдповiдностi до МСА 720, розкривається така iнформацiя: - щодо активiв товариства За станом на 31.12.2017 року загальнi активи ПАТ "Полтавахолод" в порiвняннi з даними на початок 2017 року збiльшились на 12172 тис. грн. i вiдповiдно складають 35314 тис. грн. та складаються з: - нематерiальнi активи (залишкова вартiсть) - 1 тис. грн. - основнi засоби (залишкова вартiсть) - 7071 тис. грн. - довгострокова дебiторська заборгованiсть - 17 тис. грн. - запаси - 13200 тис. грн. - дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги - 6068 тис. грн. - дебiторська заборгованiсть за розрахунками за виданими авансами - 8309 тис. грн. - дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом - 619 тис. грн. - iнша поточна дебiторська заборгованiсть - 14 тис. грн. - грошi та їх еквiваленти - 3 тис. грн. - iншi оборотнi активи - 12 тис. грн. На думку аудитора, розкриття iнформацiї за видами активiв подано в фiнансовiй звiтностi достовiрно та повно вiдповiдно до встановлених вимог чинного законодавства України. - щодо зобов'язань товариства Станом на 31.12.2017 року поточнi зобов'язання товариства збiльшились на 11259 тис. грн. та становлять 20988 тис. грн. Довгостроковi зобов'язання i забезпечення, станом на 31.12.2017 року вiдсутнi. Поточнi зобов'язання, станом на 31.12.2017 року, складають 20988 тис. грн., у тому числi: - короткостроковi кредити банкiв - 9851 тис. грн. - поточна кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги - 8931 тис. грн. - поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом - 147 тис. грн. - поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками зi страхування - 80 тис. грн. - поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з оплати працi - 317 тис. грн. - поточна кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами - 16 тис. грн. - поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з учасниками - 30 тис. грн. - поточнi забезпечення - 77 тис. грн. - iншi поточнi зобов'язання - 1539 тис. грн. На думку аудитора, розкриття iнформацiї за видами зобов'язань подано в фiнансовiй звiтностi достовiрно та повно вiдповiдно до встановлених вимог чинного законодавства України. - щодо власного капiталу товариства Станом на 31.12.2017 року загальний розмiр власного капiталу ПАТ "Полтавахолод" становить 14326 тис. грн., з яких статутний капiтал складає 2465 тис. грн., капiтал в дооцiнках - 4131 тис. грн., додатковий капiтал - 2369 тис. грн., резервний капiтал - 510 тис. грн. та нерозподiлений прибуток складає 4851 тис. грн. Заявлений в установчих документах статутний капiтал товариства сплачений у повному обсязi. Загальна сума випуску iменних простих акцiй становить 2464867,25 грн., кiлькiсть акцiй 9859469 штук, номiнальною вартiстю 0,25 грн. На протязi 2017 року загальна сума статутного капiталу не змiнювалась. Викуп власних акцiй товариство за 2017 рiк не здiйснювало. Товариство у 2017 роцi не здiйснювало емiсiю цiнних паперiв. Збiльшення власного капiталу вiдбулося за рахунок отриманого прибутку поточного року. На думку аудитора, розкриття iнформацiї про власний капiтал в балансi товариства в повнiй мiрi вiдповiдає вимогам чинного законодавства України. - щодо фiнансових результатiв дiяльностi товариства Чистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) поточного року становить 102486 тис. грн. Iншi операцiйнi доходи - 3518 тис. грн., iншi доходи - 30 тис. грн. Задекларованi у фiнансовiй звiтностi фiнансовi результати дiяльностi ПАТ "Полтавахолод" реальнi та точнi i становлять за звiтний перiод: Фiнансовий результат вiд операцiйної дiяльностi (прибуток) 2104 тис. грн. Фiнансовий результат до оподаткування (прибуток) 1114 тис. грн. Чистий фiнансовий результат (прибуток) 913 тис. грн. Основними складовими витрат є загально-адмiнiстративнi витрати, витрати щодо оплати послуг та придбання матерiалiв, для ведення основної дiяльностi. Фiнансовий результат дiяльностi товариства ведеться на рахунку 79 "Фiнансовi результати". Аудитор _________________________ / Шейко О. М. / (сертифiкат аудитора № 001723) Україна, 65012, м. Одеса, вул. Велика Арнаутська, 15 28.02.2018 року
д/н
д/н
д/н |
|
Телефон: 
e-mail: